올해 미국 주식으로 쏠쏠한 수익을 거두셨나요? 하지만 기쁨도 잠시, 1년간 번 돈이 250만 원을 넘기면 22%라는 만만치 않은 세금이 기다립니다. 그런데 계좌 속 마이너스 종목을 잠깐 활용하면 세금을 합법적으로 크게 줄일 수 있다는 사실, 알고 계셨나요?
한눈에 보기
- 해외주식은 연간 순이익 250만 원 초과분에 대해 22%의 양도소득세(지방세 포함)가 부과됩니다.
- 손실 중인 종목을 매도해 이익과 상계(손익통산)하면 과세표준을 0원까지 낮춰 세금을 아낄 수 있습니다.
- 한국 세법에는 워시세일 규정이 없어 손실 매도 직후 즉시 재매수해도 절세 효력이 그대로 인정됩니다.
- 체결일이 아닌 ‘결제일’ 기준이므로 당해 연도 세금을 줄이려면 12월 29~30일경까지 매도를 완료해야 합니다.
해외주식 세금, 250만 원 넘으면 22% 붙는다
해외주식은 1년(1월 1일~12월 31일) 동안 주식을 팔아 번 순이익에 대해 세금을 냅니다. 1년 동안 번 돈에서 기본공제 250만 원을 뺀 나머지 금액에 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)가 부과됩니다.
예를 들어 올해 해외주식으로 750만 원을 확정 수익으로 챙겼다면, 250만 원을 뺀 500만 원의 22%인 110만 원을 세금으로 내야 합니다.
| 실현 수익 | 기본공제 | 과세표준 | 최종 세액(22%) |
|---|---|---|---|
| 250만 원 이하 | 250만 원 | 0원 | 0원 |
| 500만 원 | 250만 원 | 250만 원 | 55만 원 |
| 750만 원 | 250만 원 | 500만 원 | 110만 원 |
| 1,250만 원 | 250만 원 | 1,000만 원 | 220만 원 |
마이너스 종목을 팔면 세금이 줄어드는 손익통산의 원리
해외주식 과세는 같은 해에 발생한 이익과 손실을 하나로 묶어 계산합니다. 이를 ‘손익통산’이라고 부릅니다. 마트에서 물건을 살 때 할인 쿠폰을 적용해 최종 결제액을 낮추는 것과 같습니다.
수익이 750만 원 난 상태에서 마이너스 500만 원 상태인 종목을 매도해 손실을 확정하면 어떻게 될까요? 전체 순이익은 250만 원(750만 원 – 500만 원)으로 줄어듭니다.
결과적으로 기본공제 250만 원을 빼고 나면 과세표준이 0원이 되어 내야 할 세금 110만 원이 전부 사라집니다.
손실 매도 후 바로 다시 사도 될까?
앞으로 주가가 오를 것 같아서 손실 종목을 영영 팔기 싫은 경우가 많습니다. 이때는 손실 상태로 매도한 직후 같은 종목을 같은 수량만큼 곧바로 다시 매수하면 됩니다.
미국 세법에는 손실 매도 전후 30일 이내 재매수를 금지하는 ‘워시세일(Wash Sale)’ 규정이 있지만, 대한민국 소득세법에는 이 규정이 없습니다. 즉, 한국 거주자는 손실 확정 후 즉시 재매수해도 절세 효력을 온전히 인정받습니다.
다만 매도와 재매수 과정에서 증권사 매매수수료와 거래 제비용이 발생하므로 절세 금액과 비교해 보는 것이 좋습니다. 또한 취득·양도가액은 결제일 기준 환율로 환산되므로 환율 변동에 따라 원화 기준 손익이 달라질 수 있습니다.
12월 31일에 팔면 늦는다! 꼭 지켜야 할 일정
절세 매매에서 가장 중요한 것은 주문 체결일이 아니라 ‘국내 결제일’ 기준이라는 점입니다. 미국 주식의 결제주기는 T+1일이지만, 한국 예탁결제원 시차와 연말 휴장일을 감안해야 합니다.
당해 연도 결제일(12월 31일)에 손익을 반영하려면 보통 12월 29~30일경까지는 매도를 끝내야 합니다. 증권사별 연말 공지 일정을 미리 확인하는 것이 안전합니다.
| 구분 | 주요 내용 및 기한 |
|---|---|
| 적용 기준 | 주문 체결일이 아닌 ‘국내 결제일’ 기준 |
| 매도 마감 권장 | 매년 12월 29일 ~ 30일 (연말 휴장일 고려) |
| 확정신고·납부 | 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일 (홈택스 또는 세무서) |
| 미신고 가산세 | 일반 무신고 가산세 20% + 납부지연가산세(1일 0.022%) |
해외주식 양도소득세는 반기별 예정신고 의무가 없으며, 다음 해 5월 한 달 동안 1년 치 소득을 한 번에 확정신고하고 납부하면 끝납니다.
지금 증권사 앱을 열어 올해 실현수익과 마이너스 종목의 평가손실 금액을 대조하고 매도 계획을 세워보세요.
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