입사할 때 회사에서 정해준 퇴직연금 유형, 몇 년째 그대로 두고 계신가요? 승진이 늦어지거나 연봉 상승률이 꺾이기 시작했다면 가만히 있는 것만으로 퇴직금이 줄어들 수 있습니다. 과연 나는 언제 DB형에서 DC형으로 갈아타야 할까요?
한눈에 보기
- 내 연봉상승률이 투자수익률보다 높으면 DB형 유지, 투자수익률이 더 높으면 DC형 전환이 유리합니다.
- 임금피크제 진입 대상자는 급여가 삭감되기 직전(임금 정점 시기)에 반드시 DC형으로 갈아타야 누적 퇴직금을 지킵니다.
- DB형에서 DC형으로의 전환은 가능하지만, DC형에서 DB형으로 다시 복귀하는 것은 법적으로 불가능합니다.
- DC형 전환 시 과거 근무기간은 전환 시점 기준 30일분 평균임금 등 더 큰 금액 기준으로 DC 계좌에 소급 입금됩니다.
DB형과 DC형, 무엇이 다를까?
퇴직연금은 퇴직금을 회사가 굴리느냐, 내가 직접 굴리느냐에 따라 크게 두 가지로 나뉩니다.
DB형(확정급여형)은 퇴직할 때 받을 금액이 사전에 정해지는 방식입니다. 근속연수 × 퇴직 직전 3개월 월 평균임금으로 계산하며, 적립금 굴리기와 이에 따른 손익 책임은 모두 회사가 집니다.
반면 DC형(확정기여형)은 회사가 매년 근로자 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 근로자 개인 계좌로 넣어줍니다. 근로자가 이 돈을 직접 예금이나 펀드 등으로 운용하며, 운용 결과에 따라 최종 수령액이 달라집니다.
| 구분 | DB형(확정급여형) | DC형(확정기여형) |
|---|---|---|
| 퇴직금 산정 | 계속근로연수 × 직전 3개월 평균임금 | 매년 임금총액의 1/12 + 운용손익 |
| 운용 주체 | 기업(회사) | 근로자(개인) |
| 손익 귀속 | 기업에 귀속 | 근로자에게 귀속 |
전환 기준 공식: 임금상승률 vs 기대 운용수익률
DB형과 DC형을 고르는 핵심 기준은 ‘내 연봉이 오르는 속도’와 ‘내가 투자로 낼 수 있는 수익률’의 크기 비교입니다.
연봉이 가파르게 오르는 승진 초기나 호봉제 직장인이라면 DB형이 유리합니다. 퇴직 직전 가장 높아진 급여를 기준으로 과거 전체 근속연수에 대한 퇴직금이 한 번에 계산되기 때문입니다.
반대로 승진 기회가 적어 연봉 상승률이 정체되었거나 투자에 자신이 있다면 DC형 전환이 유리합니다. 2025년 기준 연간 수익률 통계를 보면 DB형은 3.5%에 머문 반면, DC형은 8.5%를 기록했습니다. 최근 5년간(2021~2025년) 누적 수치에서도 DB형 수익률(15.9%)이 누적 임금상승률(18.9%)에 미치지 못하는 경우가 나타났습니다.
| 내 상황 | 유리한 선택 |
|---|---|
| 임금상승률 > 기대 운용수익률 | DB형 유지 (승진 기회 많음, 안정 추구) |
| 임금상승률 < 기대 운용수익률 | DC형 전환 (연봉 정체, 적극적 투자 운용) |
임금피크제 직전, 왜 무조건 DC형으로 바꿔야 할까?
임금피크제가 적용되는 직장인이라면 퇴직연금 전환 시점을 반드시 챙겨야 합니다.
DB형은 ‘퇴직 직전 3개월 평균임금’을 기준으로 삼습니다. 임금피크제로 월급이 삭감되면, 이전까지 수십 년간 쌓아온 전체 퇴직금 누적분까지 깎인 월급 기준으로 일괄 계산되는 치명적인 문제가 발생합니다.
따라서 급여가 가장 높은 정점 시기(임금피크제 적용 직전)에 DB형에서 DC형으로 전환해야 높은 퇴직금을 온전히 지킬 수 있습니다. 이때 과거 근로기간에 대해 정산되는 금액은 전환 시점 기준 30일분 평균임금이나 직전 1년간 임금총액의 12분의 1 중 더 큰 금액으로 산정됩니다.
「근로자퇴직급여 보장법」 제32조에 따라 회사는 임금피크제 등으로 퇴직급여가 줄어들 우려가 있을 때 이를 근로자에게 알리고 DC형 전환 등 예방 조치를 마련해야 하며, 위반 시 500만원 이하의 벌금에 처해집니다.
갈아타기 전 꼭 알아둘 주의사항
전환을 결심하기 전 반드시 알아두어야 할 규칙이 있습니다. 바로 ‘일방향성’입니다.
회사가 두 제도를 모두 도입하고 규약상 허용된 경우 DB형에서 DC형으로 바꾸는 것은 가능합니다. 하지만 DC형에서 DB형으로 다시 돌아오는 것은 불가능합니다. 개인이 투자 운용에서 입은 손실을 회사에 다시 전가할 수 없기 때문입니다.
또한 DC형으로 전환한 뒤 예·적금 등 원리금보장형에만 방치해 두면 연 2~3%대 낮은 수익률에 머물러 전환 실익이 사라질 수 있습니다. 금융감독원에 따르면 2025년 기준 DB형의 원리금보장 상품 비중은 91.9%, DC형은 67.0%였습니다. DC형을 선택했다면 주기적인 포트폴리오 관리가 반드시 따라와야 합니다.
회사 인사팀에 DB/DC 전환 신청 규정과 일정을 확인하고, 올해 내 예상 임금상승률과 퇴직연금 수익률을 지금 비교해 보세요.
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