3년 의무가입기간을 채운 ISA 계좌의 만기가 다가오면 고민이 깊어집니다. 목돈을 그대로 둘지, 아니면 연금저축이나 IRP로 옮겨 추가 세액공제를 챙길지 망설여지시나요? 만기 자금을 옮기면 내 통장에 실제로 얼마가 돌아올까요?
한눈에 보기
- ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10%(최대 300만 원 한도)가 추가 세액공제 대상이 됩니다.
- 3,000만 원을 전환할 때 실제 환급액은 소득에 따라 49만 5,000원(총급여 5,500만 원 이하) 또는 39만 6,000원(5,500만 원 초과)입니다.
- 기존 연금 한도와 합산 시 당해 연도 최대 1,200만 원까지 공제받아 최대 198만 원을 돌려받을 수 있습니다.
- 계좌 만기 또는 해지일로부터 60일 이내에 자산을 현금화하여 ‘전환 입금’으로 신청해야 적용됩니다.
‘세액공제 300만 원’의 진짜 환급액은 얼마일까?
금융사 안내에 나오는 ‘300만 원 세액공제’는 세금을 300만 원 돌려준다는 뜻이 아닙니다. 세금을 깎아주는 기준 금액인 ‘공제 대상 한도’를 300만 원 더 얹어준다는 의미입니다. 전환금액의 10%를 최대 300만 원 한도로 인정해 줍니다.
실제로 통장에 꽂히는 세금 환급액은 본인의 소득에 따라 결정됩니다. 총급여 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하인 직장인은 16.5% 공제율을 적용받아 49만 5,000원을 환급받습니다. 5,500만 원을 초과하는 직장인은 13.2% 공제율이 적용되어 39만 6,000원을 돌려받습니다.
| 소득 구간 | 적용 공제율 | 추가 한도(최대) | 실제 세금 환급액 |
|---|---|---|---|
| 총급여 5,500만 원 이하 | 16.5% | 300만 원 | 49만 5,000원 |
| 총급여 5,500만 원 초과 | 13.2% | 300만 원 | 39만 6,000원 |
최대 혜택을 채우려면 얼마를 옮겨야 할까?
추가 공제 한도 300만 원을 모두 채우려면 ISA 만기 자금 중 3,000만 원을 연금계좌로 이전해야 합니다. 전환금액의 10%만 공제 한도로 인정되기 때문입니다. 1,000만 원을 이전하면 100만 원, 2,000만 원을 이전하면 200만 원의 한도가 늘어납니다.
이 혜택은 기존 연금계좌의 연간 기본 공제 한도(최대 900만 원)와 별개로 합산됩니다. 연말정산 장바구니에 보너스 주머니 하나를 더 다는 셈입니다. 기존 연금계좌 납입금 900만 원에 ISA 전환 한도 300만 원을 더하면 당해 연도 세액공제 인정 한도는 최대 1,200만 원까지 늘어납니다.
| 구분 | 기본 공제 한도 | ISA 전환 추가 | 합산 최대 한도 | 합산 최대 환급액(16.5% 기준) |
|---|---|---|---|---|
| 연금저축 단독 | 600만 원 | +300만 원 | 900만 원 | 148만 5,000원 |
| 연금저축 + IRP | 900만 원 | +300만 원 | 1,200만 원 | 198만 원 |
3,000만 원을 넘는 돈은 연금에 묶여버릴까?
ISA 만기 자금은 연금계좌의 연간 기본 납입한도인 1,800만 원과 무관하게 전액 입금할 수 있습니다. 5,000만 원 전액을 연금계좌로 이전해도 아무런 문제가 없습니다.
3,000만 원을 넘겨 공제받지 못한 나머지 금액은 ‘과세제외금액’으로 분류됩니다. 세금 혜택을 받지 않은 원금이기 때문에 언제든 세금 없이 우선 인출할 수 있습니다. 연금저축 계좌라면 급전이 필요할 때 페널티 없이 자유롭게 꺼내 쓰면 됩니다.
인출하지 않고 계좌에 남겨둔 잔여 금액은 다음 해 연말정산에 활용할 수도 있습니다. 차후 연도 납입금으로 ‘이월 공제 신청’을 하면 다음 해 연금 세액공제 한도로 나누어 재활용할 수 있어 절세 효과를 이어갈 수 있습니다.
놓치면 사라지는 필수 조건 3가지
첫 번째는 기한입니다. 2026년 기준 현행 세법상 ISA 만기일 또는 3년 경과 후 해지일로부터 60일 이내에 연금계좌로 입금을 완료해야 세액공제를 받을 수 있습니다.
두 번째는 자산 현금화입니다. ISA에서 굴리던 국내 주식이나 ETF, 펀드는 계좌째 그대로 옮길 수 없습니다. 계좌 내 자산을 모두 매도해 현금(예수금)으로 만든 뒤 이체해야 합니다.
세 번째는 전환 신청 방식입니다. 일반 계좌이체 방식으로 돈을 보내면 단순 입금으로 처리되어 추가 세액공제를 받지 못합니다. 반드시 증권사나 은행의 ‘ISA 만기 자금 전환 입금’ 전용 메뉴를 통해 신청해야 혜택이 적용됩니다.
내 ISA 계좌의 만기일을 확인하고, 3년 의무가입기간이 지났다면 60일 이내에 연금계좌 전환 신청을 진행해 올해 연말정산 환급금을 챙기세요.