연말정산 시즌만 다가오면 신용카드와 체크카드 중 무엇을 써야 할지 고민이 깊어집니다. 신용카드의 쏠쏠한 포인트와 할인 혜택을 포기하자니 아깝고, 체크카드만 쓰자니 당장 받는 혜택이 적어 보이기 때문이죠. 과연 내 연봉과 소비 패턴에서는 어떤 카드를 꺼내는 게 가장 이득일까요?
한눈에 보기
- 총급여 25% 이하 구간: 소득공제가 적용되지 않으므로 포인트·할인 혜택이 있는 신용카드 사용이 유리
- 총급여 25% 초과 구간: 체크카드 공제율(30%)이 신용카드(15%)의 2배이며, 실질 환급률 차이는 2.475%p(연봉 4,000만원 기준)
- 기본 한도(총급여 7,000만원 이하 300만원) 달성 후 및 제외 항목(관리비·공과금·통신비): 다시 신용카드 사용이 유리
연봉의 25%를 채우기 전까지는 왜 신용카드가 유리할까?
카드 소득공제는 연간 총급여액의 25%(최저사용금액)를 초과해 사용한 금액부터 적용됩니다. 예를 들어 연봉이 4,000만 원인 직장인이라면, 1년에 1,000만 원을 쓸 때까지는 체크카드를 쓰든 신용카드를 쓰든 소득공제 금액이 0원입니다. 마라톤 출발선에 서기 전까지는 아무리 빨리 달려도 기록으로 인정되지 않는 것과 같습니다.
국세청은 소득공제를 계산할 때 결제 순서와 상관없이 최저사용금액(총급여의 25%)을 신용카드 사용액부터 먼저 차감합니다. 따라서 공제 혜택이 전혀 없는 25% 지출 구간까지는 포인트 적립, 할인, 무이자 할부 등 카드사 혜택이 1~2%라도 붙어 있는 신용카드를 먼저 쓰는 것이 무조건 이득입니다.
25%를 넘긴 순간부터는 체크카드 환급액이 2배로 뛴다
총급여의 25% 기준선을 넘기는 순간부터는 결제 수단에 따라 세금 환급액이 크게 갈립니다. 신용카드의 소득공제율은 15%에 불과하지만, 체크카드와 현금영수증은 2배인 30%를 적용받기 때문입니다.
소득공제는 지출액 자체를 돌려주는 것이 아니라 세금을 매기는 기준(과세표준)을 낮춰주는 제도입니다. 과세표준 1,400만~5,000만 원 구간(세율 16.5%, 지방소득세 포함)에 해당하는 연봉 4,000만 원 근로자가 25% 초과분 1,000만 원을 썼을 때의 실질 환급액은 다음과 같습니다.
| 결제 수단 | 공제율 | 소득공제 금액 | 실제 세금 환급액(세율 16.5%) |
|---|---|---|---|
| 신용카드 전액 사용 | 15% | 150만 원 | 24만 7,500원 |
| 체크카드 전액 사용 | 30% | 300만 원(한도 달성) | 49만 5,000원 |
체크카드를 사용하면 신용카드보다 세금을 24만 7,500원 더 돌려받습니다. 지출액 대비 실질 환급률 격차가 2.475%p에 달합니다. 일반적인 신용카드 포인트·할인 혜택률이 1~2% 수준인 점을 감안하면, 25% 초과 구간에서는 체크카드를 쓰는 것이 카드사 혜택보다 훨씬 유리합니다. 다만 특정 가맹점 할인율이 2.475%를 넘는 신용카드 혜택이 있다면 그 지출에 한해 신용카드를 쓰는 것이 낫습니다.
공제 한도를 채웠거나 제외 항목이라면 다시 신용카드를 써라
총급여 7,000만 원 이하 근로자의 기본 소득공제 한도는 300만 원(7,000만 원 초과는 250만 원)입니다. 체크카드로 1,000만 원을 결제해 기본 공제 한도 300만 원을 모두 채웠다면, 이후 추가로 지출하는 금액에 대해서는 기본 소득공제가 더 이상 발생하지 않습니다.
또한 카드 소득공제가 원천적으로 배제되는 지출 항목들이 있습니다. 이런 항목은 체크카드를 써도 공제 혜택을 전혀 받지 못합니다.
| 구분 | 세부 항목 |
|---|---|
| 소득공제 제외 대상 | 아파트 관리비, 국세·지방세, 전기·가스·수도요금, 통신비, 신차 구입비, 상품권 구입, 해외 결제액 |
| 중복 적용 가능 항목 | 의료비 (신용카드 소득공제와 의료비 세액공제 동시 적용 가능) |
공제 한도를 이미 채웠거나 공제 제외 항목을 결제할 때는 소득공제를 신경 쓸 필요가 없으므로, 포인트 적립이나 청구 할인을 제공하는 신용카드를 사용하는 것이 합리적입니다.
내 연봉의 25%까지는 혜택 좋은 신용카드로 먼저 채우고, 25%를 넘긴 뒤부터는 체크카드로 전환해 결제하세요.