연말정산 시즌이 다가오면 13월의 월급을 챙기기 위해 연금계좌를 알아보는 직장인이 많습니다. 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있다는 이야기는 들었지만, 정작 내 통장에 얼마가 들어오는지 계산하기는 쉽지 않습니다. 내 소득 기준으로 얼마를 넣어야 가장 유리할까요?
한눈에 보기
- 총급여 5,500만원 이하: 900만원 납입 시 최대 148만 5,000원(16.5%) 환급
- 총급여 5,500만원 초과: 900만원 납입 시 최대 118만 8,000원(13.2%) 환급
- 중도인출과 투자 유연성을 위해 연금저축 600만원 + IRP 300만원 조합 권장
- 55세 이전 중도 해지 시 16.5% 기타소득세가 추징되므로 여유 자금으로 운용 필수
내 총급여에 따라 돌려받는 세금은 어떻게 다를까?
연금계좌 세액공제는 내가 한 해 동안 번 돈에 따라 적용되는 공제율이 다릅니다. 기준선은 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원)입니다.
총급여가 5,500만원 이하라면 16.5%(지방소득세 포함)의 공제율이 적용됩니다. 최대 한도인 900만원을 모두 채우면 148만 5,000원을 돌려받습니다. 반면 총급여가 5,500만원을 넘으면 13.2%가 적용되어 최대 118만 8,000원을 환급받게 됩니다.
납입 금액과 계좌 종류에 따른 환급액 차이는 아래 표에서 한눈에 비교할 수 있습니다.
| 납입 방식 | 총급여 5,500만원 이하 (16.5%) | 총급여 5,500만원 초과 (13.2%) |
|---|---|---|
| 연금저축만 600만원 납입 | 99만 원 | 79만 2,000원 |
| 연금저축 600만 + IRP 300만 (총 900만원) | 148만 5,000원 | 118만 8,000원 |
| IRP만 단독 900만원 납입 | 148만 5,000원 | 118만 8,000원 |
| 연금저축만 900만원 납입 | 99만 원 (600만원 초과분 공제 불가) | 79만 2,000원 (600만원 초과분 공제 불가) |
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IRP 하나로 900만원을 다 채워도 세액공제 한도는 같지만, 전문가들은 연금저축에 600만원을 먼저 넣고 남은 300만원을 IRP에 넣는 방식을 추천합니다. 계좌의 유연성 차이 때문입니다.
연금저축이 언제든 열 수 있는 지퍼 파우치라면, IRP는 비상시에만 깨야 하는 단단한 금고와 같습니다. 연금저축은 급전이 필요할 때 일부 금액만 중도 인출할 수 있지만, IRP는 주택 구입이나 파산 등 법정 사유가 아니면 일부 인출이 불가능해 계좌 전체를 해지해야 합니다.
투자 자산의 선택 폭도 다릅니다. 연금저축펀드는 주식형 펀드나 ETF 등 위험자산에 100% 투자할 수 있습니다. 반면 IRP는 안전자산을 최소 30% 채워야 하므로 위험자산 투자가 최대 70%로 제한됩니다.
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12월에 목돈을 한 번에 넣어도 1년 치 세액공제 한도는 모두 인정받을 수 있습니다. 다만 납입 마감 시간을 주의해야 합니다. 12월 31일 당일 연금저축은 23시까지 입금할 수 있는 곳이 많지만, IRP는 금융사에 따라 오후 4시(영업시간 내)에 마감되기도 하므로 미리 이체하는 것이 안전합니다.
두 번째는 내가 낼 세금(결정세액)의 크기입니다. 세액공제는 내가 내야 할 세금을 깎아주는 구조이므로, 결정세액이 0원이거나 공제액보다 적다면 900만원을 다 넣어도 그 차액만큼 돌려받지 못합니다.
마지막으로 노후 자금이라는 점을 기억해야 합니다. 만 55세 이전에 중도 해지하면 공제받았던 원금과 수익금 전체에 대해 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 한편 만기 된 ISA 자금을 60일 이내에 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10%(최대 300만원)까지 세액공제 한도가 추가로 늘어납니다.
홈택스에서 올해 결정세액을 먼저 조회해 본 뒤, 12월 31일 마감 전 연금저축 600만원과 IRP 300만원을 채워보세요.
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