연말정산 시기가 다가오면 세금을 돌려받기 위해 연금 계좌를 개설하려는 분들이 많습니다. 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있다는 이야기는 들었지만, 연금저축과 IRP 중 어디에 얼마를 넣어야 할지 헷갈리곤 합니다. 두 계좌에 돈을 나눠 넣는 가장 유리한 순서는 무엇일까요?
한눈에 보기
- 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 조합으로 연간 최대 900만 원까지 세액공제 가능
- 총급여 5,500만 원 이하는 최대 148만 5,000원, 5,500만 원 초과는 최대 118만 8,000원 환급
- 연금저축은 수수료 0원에 자유로운 부분 인출이 가능하므로 600만 원을 1순위로 채우는 것이 유리
세액공제 한도와 소득별 환급액은 어떻게 다를까?
2026년 기준 연금 계좌의 연간 세액공제 한도는 연금저축 단독 600만 원, IRP를 합산하면 최대 900만 원입니다. 연금저축만으로는 600만 원까지만 공제받을 수 있지만, IRP를 함께 활용하면 300만 원을 추가로 공제받을 수 있습니다.
환급받는 금액은 소득 수준에 따라 공제율이 달라집니다. 총급여 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하인 경우 16.5%, 이를 초과하는 경우 13.2%의 세액공제율이 적용됩니다.
| 구분 | 연금저축펀드 단독 | 연금저축 + IRP 합산 | 최대 세액공제 한도 |
|---|---|---|---|
| 납입 한도 | 연 600만 원 | 연 900만 원 | 연 900만 원 |
| 환급액 (총급여 5,500만 원 이하 / 16.5%) | 99만 원 | 148만 5,000원 | 최대 148만 5,000원 |
| 환급액 (총급여 5,500만 원 초과 / 13.2%) | 79만 2,000원 | 118만 8,000원 | 최대 118만 8,000원 |
| 연간 총 납입 가능액 | 1,800만 원 (통합) | 1,800만 원 (통합) | 전 금융사 합산 1,800만 원 |
당해 연도 연말정산 세액공제를 받으려면 12월 31일까지 계좌에 입금해야 혜택이 적용됩니다.
투자 자율성과 계좌 관리 수수료의 차이는?
두 계좌는 담을 수 있는 자산의 종류와 규제에서 큰 차이를 보입니다. 연금저축펀드는 주식형 펀드나 ETF 등 위험자산을 100% 공격적으로 담을 수 있어 운용이 자유롭습니다.
반면 IRP는 전체 적립금 중 위험자산 투자 한도가 최대 70%로 제한됩니다. 최소 30%는 예·적금이나 국채, 채권형 펀드 같은 안전자산으로 의무 채워 넣어야 합니다.
계좌 관리 비용도 다릅니다. 연금저축펀드는 금융사에 지불하는 계좌 자체 운용·관리 수수료가 0원입니다. 반면 IRP는 연 0.1%~0.5% 수준의 수수료가 발생할 수 있습니다. 최근 증권사를 중심으로 비대면 개설 시 수수료를 면제해 주는 곳이 늘고 있으나 금융사별 조건을 확인해야 합니다.
급한 돈이 필요할 때 꺼내 쓰기 쉬운 계좌는?
비유하자면 연금저축은 지퍼 달린 파우치이고, IRP는 튼튼한 금고와 같습니다. 연금저축펀드는 특별한 사유가 없더라도 원할 때 언제든 필요한 금액만 부분 인출할 수 있습니다.
하지만 IRP는 무주택자의 주택 구입이나 6개월 이상 요양 등 법정 사유를 제외하면 부분 인출이 아예 불가능합니다. 돈이 급하게 필요하면 계좌 전체를 해지해야 하는 위험이 있습니다.
두 계좌 모두 세액공제를 받은 원금과 운용 수익을 중도 인출하거나 해지할 때는 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 다만 연금저축은 세액공제를 받지 않은 원금에 대해서는 세금 없이 언제든 빼서 쓸 수 있어 자금 유동성 면에서 유리합니다.
900만 원 한도를 채우는 가장 똑똑한 납입 순서는?
연간 900만 원 세액공제를 목표로 한다면 연금저축에 먼저 600만 원을 채운 뒤, IRP에 300만 원을 추가 납입하는 방식이 정석입니다. 수수료가 없고 자유로운 투자가 가능한 연금저축을 1순위로 채워 유동성을 확보하기 위함입니다.
만약 만기가 된 ISA(개인종합자산관리계좌) 자금이 있다면 이를 연금계좌로 전환하는 방법도 있습니다. 전환 금액의 10%(최대 300만 원 한도)를 추가로 세액공제받을 수 있어 절세 효과가 더욱 커집니다.
참고로 IRP의 위험자산 70% 한도 완화 논의나 ISA 만기 전환 공제 한도를 600만 원으로 상향하는 법안은 아직 공식 개정이나 시행이 확정되지 않았습니다. 현재 기준에 맞춰 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원으로 분할 납입하는 전략이 가장 안전합니다.
연금 계좌 납입을 고민 중이라면 연금저축펀드에 600만 원을 먼저 입금하고 남은 여유 자금 300만 원을 IRP에 채우세요.
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